1. Бухгалтерский учет и отчетность.
- Обзор изменений в бухгалтерском учете в 2024-2025 годах
- Подготовка бухгалтерской (финансовой) отчётности за 9 месяцев 2024 года с учётом последних изменений в бухгалтерском законодательстве. Исправление ошибок.
- Готовимся к годовой инвентаризации – на что обратить внимание.
2. Налоговое и неналоговое администрирование: зоны риска и важное для практики.
2.1. Общие вопросы
- Налоговая реформа . Федеральные законы от 12.07.2024 № 176-ФЗ, от 08.08.2024 № 259-ФЗ: обзор основных положений. Какие нормы уже вступили в силу, а какие вступят с 01.01.2025г.
- процедурные вопросы взаимодействия с налоговыми органами
- изменения во 2-й части НК по отдельным налогам
- изменение параметров УСН, позволяющих значительно расширить круг лиц, имеющих право на применение УСН. Введение обязанности по уплате НДС налогоплательщиками УСН
- Дробление и амнистия бизнеса. Летние разъяснения ФНС о доказывании признаков “дробления бизнеса”.
- Изменения в проведении корпоративных процедур:
- нотариальное удостоверение назначения директора;
- дистанционное проведение общих собраний участников (акционеров);
- урегулирование механизмов выплаты дивидендов «потерянным» акционерам.
- Закон о госконтроле: новшества. Мораторий на проверки: сентябрьские изменения . Новые основания для проверок бизнеса .
- Новый порядок взаимодействия Роспотребнадзора и ФНС: новые риски для бизнеса. Как избежать штрафов.
- Изменения по ККТ и кассовым операциям.
2.2. «Зарплатные» налоги и сборы:
- Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с незаконной налоговой оптимизацией, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости.
- 2024г: совокупность налоговых баз. Особенность формирования налоговой базы по дивидендам. Материальная выгода. Форма 6-НДФЛ за 9 месяцев. Взаимоувязка разделов 6-НДФЛ с уведомлениями по НДФЛ.
- Реформа НДФЛ с 2025 года.
- Новые совокупности налоговых баз и прогрессивная шкала.
- Стандартные вычеты: новые виды, размеры и правила предоставления.
- Введение особого порядка начисления НДФЛ при продаже долей в уставном капитале.
- Автоматическое определение статуса налогового резидента с помощью АИС «Налог-3» с 2025 года.
- СФР присваивает новые регистрационные номера всем страхователям! Когда начинать их указывать в отчетах.
- 2025г Как изменятся тарифы страховых взносов с 2025 года, новый срок уплаты фиксированных платежей ИП.
2.3. НДС: обзор основных изменений, практические вопросы исчисления и уплаты налога
- С 1 октября 2024г – обновленные счета-фактуры. Основные новшества .
- Судебная практика по применению гл. 21 НК. Разъяснения ФНС и МФ.
- На что обратить внимание и как подготовиться к работе с субъектами УСН, в связи с введением для них с 2025г обязанности по уплате НДС .
2.4. Налог на прибыль: изменения и практика применения.
- Продление до конца 2027 года действующего порядка учёта курсовых разниц по непогашенным обязательствам.
- Налоговая реформа. Изменение ставки налога на прибыль с 2025 года.
- Введение пониженной ставки по налогу на прибыль для малых технологических компаний.
- Расширение сферы применения повышающего коэффициента признания отдельных затрат.
- Декларация по налогу на прибыль – на что обратить внимание: судебная практика и разъяснения ФНС и МФ.
2.5. Имущественные налоги:
- Значительное увеличение имущественных налогов на дорогостоящие объекты недвижимости.
- Вопросы квалификации активов в качестве основных средств. Судебная практика и разъяснения ФНС.
