Экстренные изменения в налоговом и корпоративном законодательстве. Вопросы адаптации бизнеса в условиях неопределенности и санкций – ключевые моменты
1.Санкции и контрмеры: экстренные изменения законодательства. Риски. Меры поддержки бизнеса.
- Договорные риски. Границы ответственности. Подтверждение форс-мажорных обстоятельств: как и в каких случаях возможно?
- Налоговые и иные последствия 20% ставки рефинансирования ЦБ.
- Изменения в гражданском и корпоративном праве (оценка финансового состояния и выкуп акций для АО и ООО. Стоимость чистых активов, освобождение от обязанности ликвидации или уменьшения капитала до уровня не больше стоимости активов и другие изменения).
- Санкции и контрсанкции – воплощение в валютном законодательстве РФ и Указах Президента: запрет ряда валютных операций, обязательная продажа выручки, запрет экспорта ряда товаров и др. «Подводные» камни.
- «Дружественные» и «недружественные» контрагенты – сложности идентификации. Порядок взаимодействия с ними : что можно, что нельзя? Меры ответственности.
- Страны ЕАЭС: новшества во взаимодействии с 2022г
- Особенности учета курсовых разниц в условиях резкого роста валютных курсов
- Перевод внутрироссийских сделок на цены, выраженные в иностранной валюте или у.е.: особенности учета и налогообложения
- Меры поддержки бизнеса в сложившихся условиях: как определить какие вам доступны.
- Мораторий на проверки, в т.ч. на налоговые, – на кого распространяется? Временный запрет ФНС на блокировку счетов. Решение ФНС о приостановке с 9 марта 2022 года подачи налоговыми органами заявлений о банкротстве должников.
- Новые антикризисные льготы по налогам.
2. Налоговое и неналоговое администрирование: зоны риска и важное для практики.
2.1. Общие вопросы. Новая налоговая реальность
- Налоговые новеллы (новые правила исчисления и уплаты налогов, налоговые льготы )
- Рассрочка и отсрочка по уплате налогов: кому положена и как получить?
- Налоговый контроль: виды мероприятий налогового контроля, которые остаются и будут более жёсткими. Риски попыток минимизации потерь путем ухода в «серую» зону.
- Проверки ККТ по новым правилам с 1 марта 2022 года
2.2. Налог на прибыль :
Изменения 2022г:
- Ставка 0% по налогу на прибыль: для кого?
- Ускоренная амортизация обладателям исключительных прав на российское ПО и собственникам российской радиоэлектроники.
- Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы.
- Доходы, не облагаемые налогом; перенос убытков прошлых лет;
- Начисление амортизации по ОС после реконструкции, модернизации (изменения в НК, различия между бухгалтерским и налоговым учетом);
- Учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018) и др.
- Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на прибыль
- Признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправлением выявленных ошибок, с учетом ФСБУ 27/2021. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ
- Транспортные расходы в 2022 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов.
2.3. НДС: новеллы, практика исчисления
- НДС по ставке «0» % НДС для туриндустрии и гостиниц
- Обзор принятых и планируемых изменений налогового законодательства в части НДС.
- Актуальные разъяснения государственных органов и судебная практика.
- Особенности применения НДС в различных хозяйственных ситуациях
2.4. «Зарплатные» налоги и сборы:
- Новшества 2022г: НДФЛ с матвыгоды по займам и вкладам. Новшества для IT-компаний.
- Новые правила расчета НДФЛ.: компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан и др.
- Новые правила заполнения отчета (начисленный и фактически полученный доход – разница и сходство). Отражение переходящей заработной платы. Формула перепроверки отчетов.
- Страховые взносы: особенности исчисления и уплаты.
- «Проактивный» механизм назначения и выплаты пособий по социальному страхованию с 2022 г. Схема взаимодействия Организация – ФСС – ПФР. Объединение ПФР и ФСС – какие изменения ждут работодателей?
2.3. Налог на имущество организаций
- Новшества 2022г
- Изменение порядка расчета налога на имущество при аренде и лизинге.
3. Бухгалтерский учет и отчетность
- ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»- на что обратить внимание!
- Влияние ФСБУ 6/2020, 25/2018 и 26/2020 на отчетность 2022г: формирование показателей бухгалтерской отчетности. Переход на новые стандарты – корректировки в «межотчетный» период.
- Объект учета по ФСБУ 6 и 26. Отражение в учете операций по ремонту основных средств и замене запчастей.
- Учет лизинга у лизингополучателей в 2022г
