1. Налоговая реформа УСН -2025г
- Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ: обзор основных положений.
- УСН: повышение лимитов для применения и перехода; корректировка налоговых ставок. Коэффициенты дефляторы, основания для применения.
- НДС при УСН с 01.01.2025 года:
- Автоматическое освобождение от уплаты НДС плательщиков УСН с доходами до 60 млн руб. без уведомлений: какие доходы и за какой период учитываются при расчете. Начало применения НДС при утрате права на освобождение в течение года. Определение случаев, в которых организации или ИП на УСН, применяющие освобождение от НДС, всё же уплачивают НДС.
- Выбор ставки НДС для плательщиков УСН и налоговые последствия, права на вычеты у плательщиков УСН и их контрагентов. Книги покупок и продаж.
- «Пониженные» ставки НДС и особенности их применения.
- Возможность применения обычной ставки НДС (10 и 20%) с налоговыми вычетами, бухгалтерские процедуры в конце 2024 года ( инвентаризация остатков запасов с входными суммами НДС; проверка наличия «входных» счетов-фактур; проверка оснований для налогового вычета в базе переходного периода).
- Правила составления счетов-фактур налогоплательщиками УСН, в том числе при необлагаемых операциях и с прослеживаемыми товарами (работами).
- Электронное НДС–декларирование с 2025 года : особенности
2. «Зарплатные» налоги и сборы:
- Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с незаконной налоговой оптимизацией, территориальные
комиссии по противодействию нелегальной занятости.
- 2024г: совокупность налоговых баз. Особенность формирования налоговой базы по дивидендам. Материальная выгода. Форма 6-НДФЛ за 9 месяцев. Взаимоувязка разделов 6-НДФЛ с уведомлениями по НДФЛ.
- Реформа НДФЛ с 2025 года.
- Новые совокупности налоговых баз и прогрессивная шкала.
- Стандартные вычеты: новые виды, размеры и правила предоставления.
- Введение особого порядка начисления НДФЛ при продаже долей в уставном капитале.
- Автоматическое определение статуса налогового резидента с помощью АИС «Налог-3» с 2025 года.
- СФР присваивает новые регистрационные номера всем страхователям! Когда начинать их указывать в отчетах.
- 2025г Как изменятся тарифы страховых взносов с 2025 года, новый срок уплаты фиксированных платежей ИП.
3. Общие вопросы
- Изменения в проведении корпоративных процедур:
- нотариальное удостоверение назначения директора;
- дистанционное проведение общих собраний участников (акционеров);
- Закон о госконтроле: новшества. Мораторий на проверки: сентябрьские изменения . Новые основания для проверок бизнеса .
- Новый порядок взаимодействия Роспотребнадзора и ФНС: новые риски для бизнеса. Как избежать штрафов.
- Изменения по ККТ и кассовым операциям.
4.Бухгалтерский учет и отчетность.
- Обзор изменений в бухгалтерском учете в 2024-2025 годах
- Дополнения в рабочий план счетов, Изменения и дополнения в Учётную политику общества.
- Готовимся к годовой инвентаризации – на что обратить внимание.
