1. Налоговая реформа УСН: основные положения.
- Увеличение лимитов по УСН
- Отмена повышенных ставок 8 и 20 %
- Введение обязанности по уплате НДС
2. Переход на УСН с 2025г: действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения.
- Кто может применять УСН: ограничения на право перехода и применения
- Объект налогообложения при УСН: выбор и изменение
- Действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения
3. Особенности применения УСН
- Обязанности субъекта УСН.
- Исчисление и уплата единого налога: порядок и сроки. Минимальный налог. Налоговая декларация.
- Порядок учета доходов и расходов: особенности и типичные ошибки. Случаи, когда вы получили доход, но еще не догадываетесь об этом. «Тупики» признания расходов, закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога
- Налог на имущество – какие организации являются плательщиком? Особенности для ИП. Порядок исчисления и уплаты
4. НДС при УСН с 01.01.2025 года:
- НДС для «упрощенцев»: стоит ли оставаться на УСН после этого?
- Три пути: освобождение, пониженные ставки или обычный НДС. Необходимость внесения изменений в договорные отношения с 2025г
- Автоматическое освобождение от уплаты НДС плательщиков УСН с доходами до 60 млн руб. без уведомлений: какие доходы и за какой период учитываются при расчете. Начало применения НДС при утрате права на освобождение в течение года. Определение случаев, в которых организации или ИП на УСН, применяющие освобождение от НДС, всё же уплачивают НДС.
- Выбор ставки НДС для плательщиков УСН и налоговые последствия, права на вычеты у плательщиков УСН и их контрагентов. Книги покупок и продаж.
- «Пониженные» ставки НДС и особенности их применения.
- Возможность применения обычной ставки НДС (10 и 20%) с налоговыми вычетами
- Необходимость внесения изменений в договорные отношения с 2025г, в учетную политику
- Правила составления счетов-фактур налогоплательщиками УСН, в том числе при необлагаемых операциях и с прослеживаемыми товарами (работами). Ошибки в счетах-фактурах и УПД, которые помешают вычету у покупателя и спровоцируют конфликт с ним и с налоговиками;
- Порядок исправления счетов-фактур. Правила и случаи выставления корректировочных счетов-фактур: то, в чем часто путаются
- Электронное НДС–декларирование с 2025 года : особенности. Исправление ошибок в декларации по НДС – на что обратить внимание.
