1. Бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2023 год. Ключевые новшества 2024г.
- Обзор рекомендаций Минфина России по подготовке бухгалтерской отчетности за 2023 год, а так же иных разъяснений МФ, в т.ч. по цифровому рублю. Отражение итогов инвентаризации.
- Обязательный аудит отчетности: кто обязан проводить..
- Дополнения и изменения в Учетную политику и иные локальные акты в связи с применением новых ФСБУ.
- Переход на ФСБУ 14/2022 – только ключевые изменения. Различные варианты отражения послед-ствий изменения Учетной политики в связи с началом применения стандарта ( ретроспективный, упрощенный альтернативный и перспективный).
2. Налоговое и неналоговое администрирование: зоны риска и важное для практики.
2.1. Общие вопросы
- Основные итоги 2023г , возможные перспективы 2024г. Расширение системы страхования счетов и вкладов организаций.
- Мораторий на внеплановые проверки продлили на 2024 год
- НК и цифровой рубль: изменения внесены.
- МЧД: утвердили новый формат электронной доверенности. Кто и когда должен оформить.
- Какие компании и в каких случаях должны извещать ФНС о стоимости оказанных услуг с 2024г
- Новые основания для исключения из ЕГРЮЛ по инициативе регистрирующего органа и последствия такового.
- С 2024г дополнен перечень оснований для блокировки ФНС операций по счетам.
- Декабрьский закон легализовал межведомственные комиссии (зарплатные комиссии). Ведение черного списка работодателей через формирование государственного общедоступного реестра работодателей, у которых выявлены факты теневой занятости. Риски организаций и ИП – на что обратить внимание.
- Законодательные изменения в признаках взаимозависимости и новые основания у ФНС контролировать цены
- Скорректированы правила прослеживаемости товаров.
2.2. Особенности работы с ЕНС в 2024г
- Важно! Изменения с 2024г в части уплаты налогов и сборов (платежи с кодом 02 отменили, новшества в части уплаты НДФЛ). Порядок определения принадлежности платежа. Резервирование согласно ст 78 НК.
- Изменения в подаче Уведомлений в 2024г: по каким налогам и в какие сроки. Два обязательных уведомления по НДФЛ с 2024г. Контрольные соотношения и последствия их несоблюдения. Отрицательные уведомления.
- Мораторий на пени продлен: в каких случаях действует норма.
- Внимание: ФНС об исключении платежа из сальдо ЕНС. Первая судебная практика по отказу ФНС от возврата положительного сальдо на ЕНС!
- ФНС разъяснила случаи освобождения от штрафов при подаче уточненных деклараций
- Разъяснения ФНС о порядке зачета положительного сальдо ЕНС в счет предстоящей уплаты налога на прибыль
2.3. «Зарплатные» налоги и сборы:
- Новое в администрировании НДФЛ с 2024г (увеличение количества уведомлений и платежей, изменение отчетности, отражение на ЕНС): как применять на практике, важные моменты.
- Изменения в расчете НДФЛ с 2024г:
- – установление новых нормативов по необлагаемым выплатам
- – расчет НДФЛ с совокупной базы
- – НДФЛ с материальной выгоды
- 6-НДФЛ: как отчитаться за 2023г и что нового с 2024г
- Отчетность в СФР. Изменения, внесенные в порядок заполнения формы ЕФС-1 с 1 января 2024 года
- Страховые взносы : уточнение необлагаемых выплат, расширение перечня застрахованных лиц. Изменения в РСВ.
2.4. Налог на прибыль: изменения и практика применения
- Декларация по налогу на прибыль . На что обратить внимание: судебная практика и разъяснения ФНС и МФ. Отдельные вопросы налогообложения (резерв по сомнительным долгам , убытки и др.)
- 2024г: разбор изменений по налогу на прибыль .
- Новшества по НМА.
2.5. НДС: новеллы, практика исчисления
- Обзор изменений по НДС в 2024г (уточнен порядок уплаты НДС при ввозе в РФ с территории государств-членов ЕАЭС на основании посреднических договоров, подтверждение экспорта товара, определение НБ при неподтвержденном экспорте, возмещение НДС в заявительном порядке и др.)
- Судебная практика.
2.6. Прочие вопросы:
- Имущественные налоги: новшества в исчислении . Отчетность, уведомления.
