Спецкурс 40ч в апреле (Новосибирск) – Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения

«Экстренные изменения в налоговом и корпоративном законодательстве. Вопросы адаптации бизнеса  в условиях неопределенности и санкций – ключевые моменты.
Бухгалтерская и налоговая отчетность за 1 квартал 2022г – все самое важное!»

1.Санкции и контрмеры: экстренные изменения законодательства. Риски.  Меры поддержки бизнеса.

• Договорные риски. Границы ответственности. Подтверждение форс-мажорных обстоятельств: как и в каких случаях возможно? Налоговые и иные последствия 20% ставки рефинансирования ЦБ. Изменения в гражданском и корпоративном праве (оценка финансового состояния и выкуп акций для АО и ООО. Стоимость чистых активов, освобождение от обязанности ликвидации или уменьшения капитала до уровня не больше стоимости активов и другие изменения).Санкции и контрсанкции – воплощение в валютном законодательстве РФ и Указах Президента: запрет ряда валютных операций, обязательная продажа выручки, запрет экспорта ряда товаров  и др. «Подводные» камни.«Дружественные» и «недружественные» контрагенты – сложности идентификации. Порядок взаимодействия с ними : что можно, что нельзя? Меры ответственности.Страны  ЕАЭС: новшества во взаимодействии с 2022гОсобенности учета курсовых разниц в условиях резкого роста валютных курсов Перевод внутрироссийских сделок на цены, выраженные в иностранной валюте или у.е.: особенности учета и налогообложенияМеры поддержки бизнеса в сложившихся условиях: как определить какие вам доступны.Мораторий на проверки, в т.ч. на  налоговые, – на кого распространяется? Временный запрет ФНС на блокировку счетов. Решение ФНС о приостановке с 9 марта 2022 года подачи налоговыми органами заявлений о банкротстве должников.Новые антикризисные льготы по налогам.

2. Налоговое и неналоговое администрирование: зоны риска и важное для практики.2.1.  Общие вопросы. Новая налоговая реальность

• Налоговые новеллы (новые правила исчисления и уплаты налогов, налоговые льготы )Рассрочка и отсрочка по уплате налогов: кому положена и как получить? Налоговый контроль: виды мероприятий налогового контроля, которые остаются и будут более жёсткими. Риски попыток минимизации потерь путем ухода в «серую» зону Проверки ККТ по новым правилам с 1 марта 2022 года

2.2. Налог на прибыль :Изменения 2022г:

• Ставка 0% по налогу на прибыль: для кого? Ускоренная амортизация обладателям исключительных прав на российское ПО и собственникам российской радиоэлектроники. Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Доходы, не облагаемые налогом; перенос убытков прошлых лет; Начисление амортизации по ОС после реконструкции, модернизации (изменения в НК, различия между бухгалтерским и налоговым учетом); Учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018) и др. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на прибыль Признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправлением выявленных ошибок, с учетом ФСБУ 27/2021. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ Транспортные расходы в 2022 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов.

2.3. НДС: новеллы, практика исчисления

• НДС по ставке «0» %  НДС для туриндустрии и гостиниц Обзор принятых и планируемых изменений налогового законодательства в части НДС. Актуальные разъяснения государственных органов и судебная практика. Особенности применения НДС в различных хозяйственных ситуациях

2.4. «Зарплатные» налоги и сборы:

• Новшества 2022г: НДФЛ с мат выгоды по займам и вкладам. Новшества для IT-компаний. Новые правила расчета НДФЛ.: компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан  и др. Новые правила заполнения отчета (начисленный и фактически полученный доход – разница и сходство). Отражение переходящей заработной платы. Формула перепроверки отчетов. Страховые взносы: особенности исчисления и уплаты.  «Проактивный» механизм назначения и выплаты пособий по социальному страхованию с 2022 г. Схема взаимодействия Организация – ФСС – ПФР. Объединение ПФР и ФСС – какие изменения ждут работодателей?

     2.3. Налог на имущество организаций

• Новшества 2022гИзменение порядка  расчета налога на имущество  при аренде и лизинге.

    3.  Бухгалтерский учет и отчетность

• ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»- на что обратить внимание!Влияние ФСБУ  6/2020, 25/2018 и 26/2020 на отчетность 2022г: формирование показателей бухгалтерской отчетности. Переход на новые стандарты – корректировки в «межотчетный» период. Объект учета по ФСБУ 6 и 26. Отражение в учете операций по ремонту основных средств и замене запчастей. Учет лизинга у лизингополучателей в 2022г

УЧЕТ АРЕНДЫ ПО НОВЫМ ПРАВИЛАМ (ФСБУ 25/2018)
 
1. Цель нового стандарта. Критерии аренды. Арендные платежи, их состав. Понятие справедливой стоимости. Срок аренды.
– Отличия понятий аренды в законодательстве и в бухучете
– Условия классификации объектов учета аренды. Отказ от концепции «балансодержателя»
Асимметричный порядок учёта у сторон договора
– Арендные платежи, их состав. Понятие справедливой стоимости. Срок аренды.
2. Учет у арендатора.
– Единая модель учета у арендатора. Исключения из общего правила.
– Первоначальная оценка Права пользования активом и Обязательства по аренде. Дисконтирование. Процентная ставка, заложенная в договоре. Расчетная ставка процента для арендатора.
– Ликвидационная стоимость (гарантированная и негарантированная).
– Последующий учет Права пользования активом.
– Последующий учет Обязательства по аренде.
– Иллюстрация порядка бухгалтерского учета отношений аренды у арендатора на числовом примере.
3. Учет у арендодателя.
– Классификация аренды: операционная и неоперационная (финансовая) аренда. Признаки неоперационной (финансовой) аренды. Признаки операционной аренды.
– Неоперационная (финансовая) аренда. Инвестиция в аренду. Валовая и чистая стоимости инвестиции в аренду.
–  Учет неоперационной (финансовой) аренды (арендодатель не является производителем или дилером). Первоначальная оценка инвестиции в аренду. Последующая оценка чистой стоимости инвестиции в аренду.
–  Иллюстрация порядка бухгалтерского учета неоперационной (финансовой) аренды у арендодателя, не являющегося производителем или дилером, на числовом примере.
– Операционная аренда.
4. Переходные положения.
5. ФСБУ 25 и налоги (налог на прибыль, налог на имущество).