Спецкурс

Спецкурс 40ч в апреле (Новосибирск) – Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения

5, 11, 14, 15 апреля 2022г

Share on facebook
Share on vk
Share on odnoklassniki
Share on whatsapp
Share on telegram
Share on email
Лектор

Самарина И.М., Бобовникова С.А.

Место проведения

Онлайн

ДатаТема
05.04.2022 10.00-17.00
«Экстренные изменения в налоговом и корпоративном законодательстве. Вопросы адаптации бизнеса  в условиях неопределенности и санкций – ключевые моменты.
Бухгалтерская и налоговая отчетность за 1 квартал 2022г – все самое важное!»

1.Санкции и контрмеры: экстренные изменения законодательства. Риски.  Меры поддержки бизнеса.

  • Договорные риски. Границы ответственности. Подтверждение форс-мажорных обстоятельств: как и в каких случаях возможно? Налоговые и иные последствия 20% ставки рефинансирования ЦБ. Изменения в гражданском и корпоративном праве (оценка финансового состояния и выкуп акций для АО и ООО. Стоимость чистых активов, освобождение от обязанности ликвидации или уменьшения капитала до уровня не больше стоимости активов и другие изменения).Санкции и контрсанкции – воплощение в валютном законодательстве РФ и Указах Президента: запрет ряда валютных операций, обязательная продажа выручки, запрет экспорта ряда товаров  и др. «Подводные» камни.«Дружественные» и «недружественные» контрагенты – сложности идентификации. Порядок взаимодействия с ними : что можно, что нельзя? Меры ответственности.Страны  ЕАЭС: новшества во взаимодействии с 2022гОсобенности учета курсовых разниц в условиях резкого роста валютных курсов Перевод внутрироссийских сделок на цены, выраженные в иностранной валюте или у.е.: особенности учета и налогообложенияМеры поддержки бизнеса в сложившихся условиях: как определить какие вам доступны.Мораторий на проверки, в т.ч. на  налоговые, – на кого распространяется? Временный запрет ФНС на блокировку счетов. Решение ФНС о приостановке с 9 марта 2022 года подачи налоговыми органами заявлений о банкротстве должников.Новые антикризисные льготы по налогам.

2. Налоговое и неналоговое администрирование: зоны риска и важное для практики.2.1.  Общие вопросы. Новая налоговая реальность

  • Налоговые новеллы (новые правила исчисления и уплаты налогов, налоговые льготы )Рассрочка и отсрочка по уплате налогов: кому положена и как получить? Налоговый контроль: виды мероприятий налогового контроля, которые остаются и будут более жёсткими. Риски попыток минимизации потерь путем ухода в «серую» зону Проверки ККТ по новым правилам с 1 марта 2022 года

2.2. Налог на прибыль :Изменения 2022г:

  • Ставка 0% по налогу на прибыль: для кого? Ускоренная амортизация обладателям исключительных прав на российское ПО и собственникам российской радиоэлектроники. Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Доходы, не облагаемые налогом; перенос убытков прошлых лет; Начисление амортизации по ОС после реконструкции, модернизации (изменения в НК, различия между бухгалтерским и налоговым учетом); Учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018) и др. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на прибыль Признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправлением выявленных ошибок, с учетом ФСБУ 27/2021. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ Транспортные расходы в 2022 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов.

2.3. НДС: новеллы, практика исчисления

  • НДС по ставке «0» %  НДС для туриндустрии и гостиниц Обзор принятых и планируемых изменений налогового законодательства в части НДС. Актуальные разъяснения государственных органов и судебная практика. Особенности применения НДС в различных хозяйственных ситуациях

2.4. «Зарплатные» налоги и сборы:

  • Новшества 2022г: НДФЛ с мат выгоды по займам и вкладам. Новшества для IT-компаний. Новые правила расчета НДФЛ.: компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан  и др. Новые правила заполнения отчета (начисленный и фактически полученный доход – разница и сходство). Отражение переходящей заработной платы. Формула перепроверки отчетов. Страховые взносы: особенности исчисления и уплаты.  «Проактивный» механизм назначения и выплаты пособий по социальному страхованию с 2022 г. Схема взаимодействия Организация – ФСС – ПФР. Объединение ПФР и ФСС – какие изменения ждут работодателей?

     2.3. Налог на имущество организаций

  • Новшества 2022гИзменение порядка  расчета налога на имущество  при аренде и лизинге.

    3.  Бухгалтерский учет и отчетность

  • ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»- на что обратить внимание!Влияние ФСБУ  6/2020, 25/2018 и 26/2020 на отчетность 2022г: формирование показателей бухгалтерской отчетности. Переход на новые стандарты – корректировки в «межотчетный» период. Объект учета по ФСБУ 6 и 26. Отражение в учете операций по ремонту основных средств и замене запчастей. Учет лизинга у лизингополучателей в 2022г

Лектор: Самарина И.М.
11.04.2022 10.00- 17.00Реформа бухучета  основных средств и капитальных вложений.  
ФСБУ 26/2020 “Капитальные вложения”.
– понятие капитальных вложений;
– включение в состав капитальных вложений затрат на улучшение и (или) восстановление объекта основных средств (замену частей, ремонт, техосмотры, техобслуживание);подходы к определению затрат, в сумме которых признаются капитальные вложения;
– исключение некоторых видов затрат из состава капитальных вложений;
– определение момента переклассификации капитальных вложений в основные средства;
– общие правила списания капитальных вложений с бухгалтерского учета;
процедуры перехода к применению ФСБУ 26/2020.  
ФСБУ 6/2020 “Основные средства”.
– введение новых понятий и уточнение объектов, относящихся к основным средствам;
– критерии разграничения ОС и расходов периода. Новый порядок установления и пересмотра элементов амортизации, в том числе СПИ: критерии, документирование, расчеты.
– изменение порядка учета «малоценных» основных средств;
– новое в учете расходов на ремонт основных средств. Как разграничить ремонты и иные компоненты ОС для целей ФСБУ/6.
– Новые правила начисления амортизации. Порядок и способы начисления амортизации (начало начисления амортизации, приостановление начисление амортизации, прекращение начислении амортизации). Срок полезного использования основных средств – уже не классификатор. Понятие ликвидационной стоимости.
– изменения в правилах переоценки основных средств;
– порядок учета инвестиционной недвижимости, предусмотренный ФСБУ 6/2020;общие правила списания основных средств с бухгалтерского учета;
процедуры перехода к применению ФСБУ 6/2020, особенности отражения в отчетности.
– Учет по ФСБУ/6 и налог на имущество.  
Лектор: Самарина И.М.
14.04.2022 10.00- 16.00
УЧЕТ АРЕНДЫ ПО НОВЫМ ПРАВИЛАМ (ФСБУ 25/2018)
 
1. Цель нового стандарта. Критерии аренды. Арендные платежи, их состав. Понятие справедливой стоимости. Срок аренды.
– Отличия понятий аренды в законодательстве и в бухучете
– Условия классификации объектов учета аренды. Отказ от концепции «балансодержателя»
Асимметричный порядок учёта у сторон договора
– Арендные платежи, их состав. Понятие справедливой стоимости. Срок аренды.
2. Учет у арендатора.
– Единая модель учета у арендатора. Исключения из общего правила.
– Первоначальная оценка Права пользования активом и Обязательства по аренде. Дисконтирование. Процентная ставка, заложенная в договоре. Расчетная ставка процента для арендатора.
– Ликвидационная стоимость (гарантированная и негарантированная).
– Последующий учет Права пользования активом.
– Последующий учет Обязательства по аренде.
– Иллюстрация порядка бухгалтерского учета отношений аренды у арендатора на числовом примере.
3. Учет у арендодателя.
– Классификация аренды: операционная и неоперационная (финансовая) аренда. Признаки неоперационной (финансовой) аренды. Признаки операционной аренды.
– Неоперационная (финансовая) аренда. Инвестиция в аренду. Валовая и чистая стоимости инвестиции в аренду.
–  Учет неоперационной (финансовой) аренды (арендодатель не является производителем или дилером). Первоначальная оценка инвестиции в аренду. Последующая оценка чистой стоимости инвестиции в аренду.
–  Иллюстрация порядка бухгалтерского учета неоперационной (финансовой) аренды у арендодателя, не являющегося производителем или дилером, на числовом примере.
– Операционная аренда.
4. Переходные положения.
5. ФСБУ 25 и налоги (налог на прибыль, налог на имущество).

Лектор: Самарина И.М.
15.04.2022
15.00-18.30
Справедливая стоимость по новым федеральным стандартам: практические рекомендации

Обесценение активов по новым федеральным стандартам и в налоговом учете

Лектор: Бобовникова Светлана Александровна – эксперт в области бухгалтерского учёта, аудита и МСФО, АССА DipIFR и ИСФМ (Великобритания).

Слушателям выдается сертификат ИПБ (40ч), методический материал

Стоимость для новых клиентов

13000

Стоимость для постоянных клиентов

12000

Реквизиты для оплаты:

ЧОУ ДПО  «УЦ «Актив С» ИНН 5407263130 КПП 540601001

Р/с  40703810000400001947 Филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) в г. Москве, БИК 044525411, к/сч 30101810145250000411

Оплата  за  консультационные услуги согласно письму №
№ 02-уц от 17.03.2022. НДС нет.

Внимание

Уважаемые коллеги, в связи с вступлением в силу нового закона О бухгалтерском учете на повышение квалификации допускаются слушатели, прибывшие с подписанными со стороны своей организации договором и актом (формы договора и акта размещены на сайте www.aktiv-c.ru) Благодарим за понимание!