Спецкурс 40ч в феврале (Новосибирск) – Отчетность за 2021год Новшества 2022г.

8,9,11,12 февраля 2022г

Share on facebook
Share on vk
Share on odnoklassniki
Share on whatsapp
Share on telegram
Share on email
Лектор

Самарина И.М., Гейц И.В.

Место проведения

Онлайн

ДатаТема
08.02.2022 10.00-17.00Бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2021 год. Ключевые моменты.  
– Особенности  отчетной компании  за 2021 год в связи с законодательными изменениями. – – Состав бухгалтерской отчётности. Обязательный  аудит. Расширение круга организаций, имеющих право на упрощенные способы учета и составления отчетности.
– Применение существенности раскрытии информации. Закрепление в УП.
Новое в правилах формирования и представления бухгалтерской отчетности. Изменения в порядке  утверждения годовой отчетности.  Рекомендации Минфина по составлению отчетности за2021г Новый порядок  с 2022г представления исправленной  бухгалтерской отчетности. Отличия от прошлых лет.
Влияние ФСБУ 5 «Запасы» на отчетность за 2021: формирование показателей бухгалтерской отчетности, требования к раскрытию информации в отчетности. Отражение в отчётности последствий инвентаризации.
– Переход на новые ФСБУ 26, 6, 25. Обязательные мероприятия параллельно с составлением бухгалтерской отчетности. Корректировки в «межотчетный» период. Необходимость актуализации учетной политики – на что обратить внимание.
– Учет основных средств, капитальных вложений и аренды (лизинга) с учетом новых ФСБУ  6/2020, 25/2018 и 26/2020 – обзор ключевых изменений.
– Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»  
2. Налоговое и неналоговое администрирование: зоны риска и важное для практики.
2.1.  Общие вопросы  
– Основные «налоговые» итоги 2021 г.: краткий анализ важнейших событий  и к чему готовиться? (объединение ПФР и ФСС, рассрочки платежей по товарам хотят приравнять к кредитам, электронные медосмотры работников, реформа системы ОКВЭД, работа ФНС над новыми формами контроля и др).
– Изменение правил зачета и возврата налогов и взносов. Введение возможности зачёта переплаты по налогам в счёт страховых взносов.
– Введение единого  налогового платежа для бизнеса.
– Вопросы применения с 01.01.2022 цифровых подписей. Переходные положения. Личная электронная подпись физлица-сотрудника.
– Мораторий на плановые проверки малого бизнеса в 2022. Рекламная политика организации – новые ограничения с 2022г! «Прослеживаемость» рекламы.
– Электронные форматы для перевозочной документации.
– Расширен перечень сведений, которые будут передавать банки  в Росфинмониторинг. – Изменения в правилах ведения расчетных счетов.
– Тренды судебной практики по налоговому администрированию и  другие изменения.
2.2. «Зарплатные» налоги и сборы:
– Изменения в порядке представления отчетности в ПФР, ФСС.
– Новая форма 6-НДФЛ с отчетности за 2021 год . Новые разъяснения ФНС по порядку ее составления.
– Заполнение справки о доходах физического лица. Новые коды видов доходов и вычетов
С 2022г – новый порядок предоставления социальных и имущественных  вычетов по НДФЛ сотрудникам Социальный налоговый вычет по физкультурно-оздоровительным расходам
– НДФЛ с дивидендов – новый порядок исчисления налога и отражения в отчетности
– Взносы по доп.тарифу  при неполной занятости «вредника» – позиция ВС РФ.
– Изменения в порядке применения пониженных тарифов страховых взносов в связи с изменениями закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ».
– Судебная практика и новые разъяснения по страховым взносам
2.3. Налог на прибыль : новеллы, практика исчисления
Обновленная декларация по  налогу на прибыль  за 2021г – на что обратить внимание.  Изменения в гл. 25 НК, влияющие на отчетность за 2021г. Анализ судебной практики и разъясняющих писем (прямые и косвенные расходы – новые тренды правоприменительной практики)
Изменения по налогу на прибыль с 2022 года:
– продление ограничений по переносу убытков
– можно учесть больше затрат на санаторно-курортное лечение
– корректировка ст 270 НК – уточнение  перечня непризнаваемых расходов
– налоговый учет операций по субсидиям, полученным в связи с распространением коронавирусной инфекции.
– Изменились правила учета по договору лизинга
– изменения в учете амортизации, в т.ч. при реконструкции и модернизации;
– изменения в порядке налогового учета расходов на оплату труда и внереализационных расход   2.4. НДС: новеллы, практика исчисления  
– Изменения  с 2022г при определении налоговой базы в виде разницы между покупкой и продажей;
– Освобождение от НДС  с 2022г услуг общественного питания, условия применения освобождения и порядок их вступления в силу;
– Особенности применения НДС в различных хозяйственных ситуациях
– Национальная система прослеживаемости товаров: практика применения (разъяснения контролирующих органов).
2.5. Налог на имущество организаций
Новая форма декларации – по налогу на имущество организации за 2021 год.
– Изменение сроков уплаты налога;
– Новый порядок администрирования и отмена отчетности в отношении объектов, облагаемых по кадастровой стоимости;
– Изменили порядок расчета налога на имущество  при аренде и лизинге
– Анализ правоприменительной практики по данному налогу.
Лектор: Самарина И.М.
09.02.2022   10.00- 16.00Учетная политика организации: актуализация на 2022г
 
1. Учетная политика организации для целей бухгалтерского учета организации.
– Обязательные требования к формированию учетной политики (УП). Принципы и правила создания, порядок разработки и утверждения УП.  Иерархия НПА, на которых выстраивается учетная политика: на что можно и нужно опираться.
– Кто имеет право на применение упрощенной системы учета?
Необходимость актуализации  УП на 2022г в связи с вступлением в силу новых ФСБУ (в т.ч. с рассмотрением вопросов применения упрощенных способов учета)  
ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете» перечень лиц, имеющих право подписывать первичные учетные документы;
– состав внешних и внутренних оправдательных документов, которые будут использоваться в качестве первичных учетных документов; связанные факты хозяйственной жизни, которые будут оформляться одним первичным документом;
– периодичность составления первичных учетных документов по длящимся и повторяющимся операциям  и другие вопросы.  
ФСБУ 6/2020 «Основные средства»; ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»
– лимит по основным средствам и уровень существенности;
– группы основных средств;
– правила последующей оценки основных средств;
– периодичность и способ амортизации;
– порядок перехода на новый стандарт и пересчета показателей другие вопросы
ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
– будет ли применяться стандарт в отношении договоров аренды, исполнение которых истекает до конца 2022 года;
– будут ли признаваться в качестве права пользования активом предметы аренды с рыночной стоимостью не более 300 000 руб.;
– порядок определения ставки дисконтирования и прочие вопросы
2. Учетная политика для целей налогообложения
– Новое в налоговой учетной политике в 2022 году в связи с изменениями налогового законодательства.
– Учетная политика по НДС. Организация раздельного учета.
– Учетная политика для целей налогообложения прибыли: признание доходов и расходов, учет амортизируемого имущества, учет материальных расходов.
– Использование резервов.
Лектор: Самарина И.М.
11.02.2022   10.00- 17.00Реформа бухучета  основных средств и капитальных вложений.  
ФСБУ 26/2020 “Капитальные вложения”.
– понятие капитальных вложений;
– включение в состав капитальных вложений затрат на улучшение и (или) восстановление объекта основных средств (замену частей, ремонт, техосмотры, техобслуживание);подходы к определению затрат, в сумме которых признаются капитальные вложения;
– исключение некоторых видов затрат из состава капитальных вложений;
– определение момента переклассификации капитальных вложений в основные средства;
– общие правила списания капитальных вложений с бухгалтерского учета;
процедуры перехода к применению ФСБУ 26/2020.  
ФСБУ 6/2020 “Основные средства”.
– введение новых понятий и уточнение объектов, относящихся к основным средствам;
– критерии разграничения ОС и расходов периода. Новый порядок установления и пересмотра элементов амортизации, в том числе СПИ: критерии, документирование, расчеты.
– изменение порядка учета «малоценных» основных средств;
– новое в учете расходов на ремонт основных средств. Как разграничить ремонты и иные компоненты ОС для целей ФСБУ/6.
– Новые правила начисления амортизации. Порядок и способы начисления амортизации (начало начисления амортизации, приостановление начисление амортизации, прекращение начислении амортизации). Срок полезного использования основных средств – уже не классификатор. Понятие ликвидационной стоимости.
– изменения в правилах переоценки основных средств;
– порядок учета инвестиционной недвижимости, предусмотренный ФСБУ 6/2020;общие правила списания основных средств с бухгалтерского учета;
процедуры перехода к применению ФСБУ 6/2020, особенности отражения в отчетности.
– Учет по ФСБУ/6 и налог на имущество.  
Лектор: Самарина И.М.
12.02.2022 ВидеозаписьЗаработная плата и зарплатные налоги: что изменилось и как не допускать ошибок в расчетах»  
1. Актуальные вопросы заработной платы и трудовых отношений.
Удержания из заработной платы – новые ограничения по исполнительным документам. Новый перечень по алиментам. МРОТ – новые правила установления и вопросы применения. Дистанционная (удаленная) занятость сотрудников как одна из основных форм занятости в ближайший период времени с учетом изменений в ТК РФ. Дополнительная оплата за работу в выходные и нерабочие праздничные дни – новые разъяснения уполномоченных органов власти и судебная практика. О возможности трактовки излишне выплаченных сумм как неосновательное обогащение. Вопросы расчета средней заработной платы. Изменения порядка оформления справки о среднем заработке в органы занятости. Вакцинация – отстранение от работы, вопросы оплаты труда. Новые правила проверок трудовой инспекции (постановление Правительства РФ от 21.07.2021 г. № 1230).
2. НДФЛ.
Прогрессивная шкала налогообложения. Новые понятия – основная налоговая база, совокупность налоговых баз. Особенности исчисления и уплаты налога с дивидендов. Правила уплаты налога при превышении 5 млн. руб. в случае получения доходов от двух и более налоговых агентов. Изменения в части необлагаемых налогом выплат. Уточнения в части налогообложения расходов на туризм, санаторно-курортное лечение и отдых работников. Новые правила обложения налогом проезда «северян». Упрощенный порядок предоставления имущественных и инвестиционных налоговых вычетов. Изменения с 2022 года (новый социальный налоговый вычет, единый налоговый платеж). НДФЛ с процентов по вкладам. Текущие вопросы НДФЛ.
3. Новые формы отчетности по НДФЛ.
Новая форма 6-НДФЛ (изменения 2021 года). Изменение правил заполнения – от крайних сроков уплаты до даты удержания налога. Рассмотрение особенностей заполнения отчетной формы в логике налоговых органов (отказ от отдельных строк прежней формы отчета, введение строк в части возвращенного НДФЛ, новые понятия – доход, начисленный по трудовым договорам, договорам гражданско-правового характера, излишне удержанный налог). Возврат и зачет налога – когда и как применяется, как отражается в отчетности. Изменения отдельных принципов заполнения 6-ндфл. 2-НДФЛ как составная часть Расчета по НДФЛ. Новые контрольные соотношения отчетных форм. Заполнение отчетов на практических примерах.
4. Пособия по социальному страхованию.
Новая гарантия в части получения пособия по временной нетрудоспособности в размере не менее МРОТ. Уточнения правил применения гос. гарантии в размере 24 МРОТ. Изменения правил назначения и выплаты пособий по социальному страхованию в рамках системы «прямые выплаты» (отмена письменного заявления работника; новая форма – «Сведения о застрахованном лице» и др.). Новые правила оформления и выдачи листков нетрудоспособности. Новые пособия на детей. О перечислении пособий на карты МИР. Рассмотрение вопросов исчисления и выплаты пособий на основе последних разъяснений ФСС России.
5. «Проактивный» механизм назначения и выплаты пособий по социальному страхованию с 2022 г.г. Порядок выплаты пособий с 2022 года.
Изменения документооборота (отказ от реестров, передача в ФСС сведений по каждому из работников и др.). Новые полномочия территориальных отделений ФСС России. Отказ от бумажных листков нетрудоспособности. Ответственность работодателей. Проверки ФСС России.
6. Страховые взносы – текущие вопросы исчисления и уплаты. Отчетность по взносам. Уточнения в части возврата сумм излишне уплаченных взносов на ОПС. Изменения в части формы СЗВ-ТД, ответственность в рамках отчетности. Новая форма РСВ (изменения 2021 года). Показатель среднесписочной численности. Позиция Верховного Суда по вопросу правил формирования объекта обложения страховыми взносами.  
Лектор: Гейц И.В.- специалист-практик, главный редактор журнала «Заработная плата»  

Слушателям выдается сертификат ИПБ (40ч), методический материал

Стоимость для новых клиентов

13000

Стоимость для постоянных клиентов

12000

Реквизиты для оплаты:

ЧОУ ДПО  «УЦ «Актив С» ИНН 5407263130 КПП 540601001

Р/с  40703810000400001947 Филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) в г. Москве, БИК 044525411, к/сч 30101810145250000411

Оплата  за  консультационные услуги согласно письму №
№ 01-уц от 14.01.2022. НДС нет.

Внимание

Уважаемые коллеги, в связи с вступлением в силу нового закона О бухгалтерском учете на повышение квалификации допускаются слушатели, прибывшие с подписанными со стороны своей организации договором и актом (формы договора и акта размещены на сайте www.aktiv-c.ru) Благодарим за понимание!