1. Бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2024 год. Ключевые новшества 2025г
- Распоряжение Правительства РФ от 22.11.2024 №3386-р. Концепция развития бухгалтерского учёта до 2030 года: цели, основные направления, методология.
- ФСБУ 4/2023: годовая и промежуточная отчетность — новые положения. Нововведения по промежуточной отчетности. Пояснения как неотъемлемая составляющая отчетности. Подготовка к переходу на ФСБУ 4/2023.
- Бухгалтерская отчетность за 2024г : по каким правилам составлять. Обзор рекомендаций Минфина России, БМЦ, СРО ААС по подготовке бухгалтерской отчетности за 2024 год. Отражение итогов инвентаризации.
- Сложные вопросы применения ФСБУ 14/2022 и раскрытия информации в отчетности за 2024г (ПО, лицензии, объекты лицензионных договоров и пр.). Исправление ошибок.
- Влияние на бухгалтерскую отчетность 2024г изменения с 01.01.2025г ставки по налогу на прибыль.
- Утрата права на упрощенные способы учета: необходимые мероприятия переходного периода.
2. Налоговое и неналоговое администрирование: зоны риска и важное для практики.
2.1. Общие вопросы
- Введение новых мер ответственности за нарушения в сфере налоговых правоотношений:
- Введение уголовной ответственности за фальсификацию счетов-фактур по ст. 173.3 УК РФ.
- Возможность привлечения по ст. 159 УКРФ при использовании «фиктивных» счетов-фактур.
- Блокирование отдельных налоговых схем: налоговая миграция, введение ограничения по доходам для применения ПСН. Дробление бизнеса и амнистия – важные моменты.
- Реестр нелегальной занятости.
- Введение сбора за рекламу в Интернете. Пилотный проект ФНС по работе с маркетплейсами.
- Туристический налог.
- Штрафы за непредставление уведомлений о начале деятельности значительно выросли, а состав нарушений расширен
- С 1 января действуют новые контрольные соотношения по уведомлениям.
- Новый порядок начисления пеней на 2025 год. Отмена подтверждения ОКВЭД. Новые КБК с 2025г.
2.2. «Зарплатные» налоги и сборы:
- 6-НДФЛ за 2024 год – особенности заполнения. Совокупность налоговых баз. Особенность формирования налоговой базы по дивидендам.
- Реформа НДФЛ с 2025г
- новые ставки налога — как формировать базы, раздельный расчет по базам, порядок исчисления налога по отдельным группам (совокупностям) налоговых баз. НДФЛ с РК
- особенности расчета лимита для вычетов на детей, особенности расчета у нерезидентов и пр.
- отдельные КБК по НДФЛ – как распределять вычеты, формировать 6-НДФЛ и уведомления по налогу.
- новые правила предоставления стандартных налоговых вычетов
- Страховые взносы.
- обновление базовых экономических показателей: МРОТ (федеральный и региональный) и предельная база для начисления страховых взносов
- дополнительное снижение ставок страховых взносов для СМП: необходимость приведения в соответствие кодов ОКВЭД
- увеличение нагрузки по уплате страховых взносов у СМП вследствие увеличения порога регрессивной шкалы и увеличения МРОТ.
2.3. НДС: обзор основных изменений, практические вопросы исчисления и уплаты налога
- Изменения по НДС – 2025. Разъяснения МФ.
- Обзор свежей судебной практики по НДС.
- Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС (авансы, возвраты товара, исправленные и корректировочные счета-фактуры).
- Особенности применения ставок у субъектов УСН с 2025г, переходные положения.
2.4. Налог на прибыль: изменения и практика применения.
- Изменения по налогу на прибыль :
- продление до конца 2027 года действующего порядка учёта курсовых разниц по непогашенным обязательствам;
- расширение сферы применения повышающего коэффициента признания отдельных затрат;
- введение запрета на признание «незаконных» рекламных расходов;
- особенности учёта туристического налога;
- введение федерального инвестиционного налогового вычета: условия применения
- Отдельные вопросы подготовки декларации по налогу на прибыль за 2024 год (разъяснения МФ, ФНС, судебная практика)
2.5. Имущественные налоги:
- Налог на имущество. Изменения в налогообложении «кадастровых» объектов — с 2025г (расширение объектной базы).
- Значительное увеличение имущественных налогов на дорогостоящие объекты недвижимости.
Внимание! Можно в дополнение к семинару приобрести Типовой приказ об учетной политике на 2025г (стоимость семинара «+»1000руб).
